發(fā)票沖紅做賬步驟如下：

1、先用紅字填制一張與登記錯(cuò)誤的記賬憑證完全相同的記賬憑證。

2、登記相關(guān)的賬戶，紅色在會計(jì)上表示減少的數(shù)字。

3、再用藍(lán)色的字填制一張與正確的記賬憑證，重新登記有關(guān)賬戶信息。

4、也適用于金額的輸入，填寫出現(xiàn)錯(cuò)誤。

5、紅字填制相同的會計(jì)內(nèi)容，后面的數(shù)字是正確金額和錯(cuò)誤金額的差額就可以將多記錄金額沖銷。

6、所以真正的金額應(yīng)該是原先寫錯(cuò)誤的金額減輕紅色沖銷的金額。

1、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明；發(fā)生銷售折讓的，在收回原發(fā)票并注明 “作廢”字樣后，重新開具銷售發(fā)票。

2、對于僅是發(fā)票票面錯(cuò)誤，而不是銷貨退回需要開具紅字發(fā)票的，在上級局未有明確前，暫比照銷貨退回開紅字發(fā)票的規(guī)定來處理。

3、銷貨方開出發(fā)票，且已將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)交于購貨方，但在次月初抄稅時(shí)誤點(diǎn)作廢。應(yīng)及時(shí)電話通知購貨方。購貨方如還沒有認(rèn)證，應(yīng)將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退還銷貨方作為開具負(fù)數(shù)發(fā)票的憑證，然后開具藍(lán)字發(fā)票；購貨方如果已經(jīng)認(rèn)證，當(dāng)月也不抵扣，等稽核系統(tǒng)協(xié)查處理時(shí)就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出和處罰了。